11 февраля 2013
7 февраля 2013 года состоялось заседание Комиссии по профессиональной этике СРО НП АПР (далее «Комиссия»), на котором были рассмотрены следующие вопросы:
1. Взаимодействие с Дисциплинарной Комиссией СРО НП АПР
На последнем заседании Дисциплинарной комиссией СРО НП АПР были выдвинуты следующие предложения и пожелания для Комиссии по профессиональной этике СРО НП АПР:
· Очное (личное) присутствие членов Комиссии на заседаниях квалификационной коллегии и/или дисциплинарной комиссии, на которых будут рассматриваться дела по нарушению принципов этики и правил независимости, поскольку участие членов Комиссии по телефонной конференц-связи на таких заседаниях не всегда было успешным и эффективным. Комиссия согласилась с данным предложением и на заседаниях квалификационной коллегии и/или дисциплинарной комиссии будут лично присутствовать члены Комиссии, находящиеся в г. Москве.
· Вынесено предложение принять активное участие и подготовить изменения к «Кодексу мер дисциплинарного воздействия СРО НП АПР» по нарушениям принципов этики и правил независимости. Данные изменения будут предлагаться для обсуждения всем членам СРО НП АПР с последующим утверждением на общем собрании членов СРО НП АПР в мае 2013 года. В Комиссии начала формироваться рабочая группа, которая будет заниматься этим вопросом.
2. Рассмотрение дел о жалобах и иных инцидентах, связанных с соблюдением профессиональной этики и правил независимости аудиторами (1 обжалование и 4 заявления)
По одному делу, ранее переданному в Дисциплинарную комиссию на рассмотрение, Комиссия ожидает решения, после чего дело будет закрыто.
После уточнения ряда вопросов у «ответчика» материалы по одному делу будут переданы на рассмотрение в Дисциплинарную комиссию СРО НП АПР, в связи с подтверждением нарушений принципов этики.
По одному делу Комиссия не обнаружила подтверждения нарушений принципов этики, и дело будет закрыто после отправки решения Комиссии заявителю.
По остальным двум делам были составлены списки дополнительных вопросов и документов, комментарии по которым необходимо получить от заявителей/инициаторов оставшихся дел и от Департамента по контролю за качеством и профессиональной этикой СРО НП АПР, чтобы получить полную информацию для вынесения окончательных решений по каждому из обращений. Назначены ответственные лица из числа членов Комиссии за контроль процедур сбора и анализа информации по этим обращениям.
3. Разное
1-2 февраля в г. Челябинске состоялась конференция СРО НП АПР федерального масштаба, в которой также освещались вопросы этики и независимости. Председатель Комиссии по профессиональной этике была докладчиком на этой конференции.
Дирекции Региональных филиалов СРО НП АПР будут уведомляться заблаговременно о времени проведения заседания Комиссии по профессиональной этике.